会社経営 どっちがお得？住宅手当と社宅家賃補助の節税効果を数字で比較してみました
会社が従業員の住宅費を負担する場合には住宅手当と社宅を借上げて家賃を負担する方法があります。この方法について住宅手当の支給、社宅家賃の一部補助、社宅家賃を基本給から天引きの３パターンで比較。従業員の給与手取額が一番増える方法と会社の税金の節税になる方法及び会社の資金繰りが有利になる方法を比較検証しました。
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消費税 個別事例で解説！飲食料品に係る消費税の軽減税率の適用について
消費税軽減税率の対象品目のQ&Aです。家畜や活魚を売ったら？インターネット通販の食品は？自動販売機は？食品の輸入は？野菜の種や苗木は？氷の販売は？賞味期限切れ？料理用のワインや調味料は？みりんや料理酒は？ノンアルコールビールは？健康食品、栄養ドリンクやトクホ？潮干狩り？食品の送料は？ペットフードは？など詳細に解説。
消費税 区分記載請求等保存方式における請求書の作成方法
消費税の増税に伴う軽減税率や経過措置の実施とともに帳簿や請求書などの記載、保存方法が改正されます。増税の目玉である適格請求書等保存方式（インボイス方式）が導入される前に区分記載請求書等保存方式が導入されます。そこで今回は具体的な図解を使って区分記載請求書等保存方式における請求書の書き方と注意点等を解説します。
税金全般 なぜ年俸が大幅に下がってもプロ野球選手は破産しないのか？
プロ野球選手は個人事業主のため、球団からは給与ではなく契約による報酬を貰います。毎年確定申告が必要であり所得税・住民税・消費税が掛かります。しかし年俸が大幅に減った場合には翌年の税金の支払いが厳しくなります。そこで車を買ったり、法人を設立したりして節税します。また将来のことを考えて納税資金をプールしておくのも大事です。
申告所得税 本当に恐ろしい！税金の滞納から差し押さえまでを完全解説
税金の滞納は最悪財産が差し押さえられます。滞納処分と呼ばれます。また滞納すると罰金附帯税が掛かります。差し押さえは滞納後に、督促状による督促、催告、最終催告、財産調査・身辺調査を経て差し押さえ、差押登記、差押通知、インターネットによる公売などが行われます。また国税徴収官と国税査察官（マルサ）、国税調査官の違いも解説。
住宅ローン控除 新築だけじゃない！リフォーム・増改築工事に係る住宅ローン控除について
確定申告では自宅の改修・修繕や外壁塗装工事でも税金の住宅借入金等特別控除が受けられます。バリアフリー改修工事、省エネ改修工事、多世帯・二世帯同居改修工事及び耐久性向上改修工事です。適用要件、控除額の計算方法、確定申告の必要書類を解説。また外壁塗装の住宅ローン控除や新築とリフォームを併用した住宅ローン控除についても解説。
申告所得税 国外居住親族に係る扶養控除の適用条件と手続方法について
年末調整や確定申告では外国に住む扶養家族について親族関係書類と送金関係書類を会社、日本年金機構、税務署及び市区町村へ提出する必要があります。国外居住親族は所得税・住民税の扶養控除、配偶者（特別）控除と障害者控除を受けることができます。適用要件や提出書類の内容、扶養控除等申告書の記載方法について解説します。
相続税 相続税における障害者控除の適用要件と計算方法について解説します
障害者控除は所得税や住民税限定ではありません。相続税にも障害者控除があります。相続税の障害者控除は相続税の金額を直接減額する税額控除です。適用要件は相続人が障害者で、日本に住んでおり、85歳未満の法定相続人であることです。控除額の計算方法と控除しきれなかった障害者控除額、二次相続の場合の取扱いも解説しています。
法人税 法人税と地方税の予定申告（中間申告）の計算方法について
法人が納める主な税金として法人税、消費税、地方税があり、これらに共通するのは中間申告制度です。中間申告は前期の納税額が一定額以上であれば基本的に年１回税金の前払いをする制度です。この中間申告には予定申告と仮決算による中間申告の２種類があり計算方法が異なります。法人税・住民税・事業税の中間申告の計算方法を解説します。
消費税 消費税の軽減税率の対象品目とその範囲について解説します
令和元年（2019年）10月の消費税10％の増税に伴う軽減税率の対象品目は外食・酒類・医薬品を除く全ての飲食料品、インターネット通販、イートイン、ケータリング、テイクアウト、宅配などで、Q&Aも掲載しています。その他経過措置や区分請求書の改正も行われます。軽減税率の対象食品に該当する範囲や判定方法について解説します。
申告所得税 所得税と住民税における障害者控除の手続きについて
年末調整や確定申告で障害者は税金の優遇措置が受けられます。この障害者控除について一般の障害者と特別障害者、同居特別障害者の区分、扶養控除等申告書の記載方法、障害者手帳の提出不要、同一生計配偶者及び扶養親族の意味、障害者控除の金額や適用要件、確定申告書第一表、第二表の記載方法、添付書類の必要性について解説します。
法人税 短期前払費用の特例を使った節税方法とそのデメリット
短期前払費用の特例を使った税金の節税を、家賃を例に解説します。短期前払費用は、一定の契約に従って継続的にサービスの提供を受けるもの、支払日から１年以内にサービスの提供を受けるもの、継続的に適用するもの、費用と収益が対応していないもの（重要性が乏しいもの）、及び当期中に支払いをしたものの５要件を満たす前払費用を言います。
法人税 未払費用を使った節税方法とそのデメリットについて解説します
インターネットでも税金の節税情報が飛び交っていますが、小規模な中小企業や個人事業者の節税は、簡単にできて現金の流出を伴わない事が大事です。今回は固定資産税、社会保険料、給与・賞与で未払費用を利用した節税方法を紹介します。同時にこの節税方法は継続使用や未払費用計上初年度のみ有効などのデメリットがあります。
会社経営 役員貸付金と役員借入金の大きな違い【税務上の問題点と融資との関係】
役員貸付金は税金を計算する際必ず認定利息を計上する必要があり、融資の審査上でも貸付金の回収可能性と不良債権化で問題になります。役員借入金は税務上・融資審査上問題となりません。利息の計上は不要で、審査上もマイナスになりません。認定利息の計上方法や融資の審査におけるポイントから短期貸付金と短期借入金を比較しています。
税制改正 税金に関することをインターネットで検索する際の２つの注意点
税金に関する疑問などを調べる時はインターネットを利用することが多いと思います。インターネットで税金に関することを調べる際は次の点に注意してください。作成日付・更新日付の新しいサイト（ブログ）で調べる。税理士や税金の専門家が運営するサイトで調べる。但し、専門用語の多さ、パクりサイト、国税庁のサイトなどは注意が必要です。
個人住民税・事業税 退職金に掛かる税金（所得税・住民税）の計算方法を分かりやすく図解します
転職でも定年退職でも退職後の生活や税金の支払いに頼れるのが退職金です。退職金には所得税と住民税が掛かり天引きされます。今回は退職所得の受給に関する申告書の書き方、提出の有無、勤続年数による退職所得控除額の計算方法、退職所得金額の計算方法及び退職金に掛かる所得税と住民税の税率や計算方法を具体例を使って解説します。
住宅ローン控除 自宅兼事務所はどうなる？居住用割合に変動があった場合の住宅ローン控除
自宅の住宅ローン控除を受けている人が、住宅ローン控除の期間中に自宅を自宅兼事務所として使用する時は、居住用割合を変更した住宅借入金等特別控除額の計算明細書を添付して確定申告をします。また居住用割合の端数処理、建物・土地の一括借入の居住用割合、事業用割合が低い場合（居住用割合が90％以上）などについて解説します。
住宅ローン控除 住宅ローンを一括・繰上返済しても住宅ローン減税は受けられますか？
住宅借入金等特別控除は10年以上の住宅ローンを組んだ場合に適用できます。しかし、住宅ローンを借りている側からすれば一刻も早くローンを返済したい（減らしたい）という気持ちになります。では、住宅ローンを繰上返済（一括返済）した場合でも住宅ローン控除は受け続けられるのでしょうか？その点について図解を交えて解説します。
アフィリエイト 事業？雑？アフィリエイト所得の区分方法について解説しました
副業でインターネットを使ったアフィリエイト所得のある人は税金の確定申告が必要なります。基本的に雑所得で申告することになりますが無理に事業所得にすると税務調査で必ず指摘されます。事業所得と雑所得のメリットとデメリットを比較し、実態によって判断する方法を解説しています。開業届と青色申告だけでは事業所得とは認められません。
アフィリエイト 必要経費がポイント！アフィリエイトに係る所得の計算方法について
副業でインターネットのアフィリエイトをしている人には、所得税や住民税の税金の確定申告は大事な問題です。今回は、確定申告が必要かどうかの判定方法、アフィリエイト所得の計算と必要経費の計算方法や注意点、アドセンスなどの収入計算方法、サラリーマンの20万円基準、専業主婦などの38万円基準などを住民税を交えて解説します。