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申告所得税

申告所得税

日本に住む人が海外の不動産を売却した場合の税金について解説します

日本に住む居住者が外国に所在する不動産を売却した場合には、不動産所在地国の税金に加えて日本の所得税・個人住民税の対象にもなります。居住者は国内・国外を問わず全世界で得た所得に対して日本の税金が掛けられます。また、外国の税金と日本の税金の二重課税になっている場合には、確定申告で外国税額控除の適用が受けられます。
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海外に住む人が日本の不動産を売却又は賃貸した場合に掛かる税金について

外国に住む日本人を非居住者といい国内で得た所得(利益)に対してのみ所得税が課されます。日本にある不動産を売った時は源泉徴収され申告分離課税による確定申告が必要です。不動産を賃貸した場合には家賃から源泉徴収され総合課税による申告が必要です。また恒久的施設を有するかどうかで申告方法が変わり、原則住民税は掛かりません。
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NISA・つみたてNISA・ジュニアNISAの非課税制度について

上場株式等の売却益や配当金等については税金が掛かります。しかしNISA・積立NISA及びジュニアNISAは証券会社や銀行で開設した非課税口座・未成年者口座で運用する上場株式や投資信託の譲渡益・配当金について税金が掛からず非課税になります。3つの非課税制度の仕組みを図解と注意点を交えて解説します。
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原則申告不要!利子所得の確定申告について詳しく解説します

預貯金や公社債の利息は基本的に確定申告不要です。源泉徴収による源泉分離課税で納税は完了します。また利子所得と配当所得の違いも解説しています。利子所得の税率は20.315%(所得税15.315%、住民税5%)です。確定申告は総合課税か申告分離課税により行い、利子でも非課税になるものや雑所得になるものがあります。
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ハズレ馬券は経費!?競馬に係る税金と一時所得の計算方法について解説します

確定申告で競馬の払戻金は所得税(個人住民税)の対象となります。具体的には的中馬券の払戻金から、その的中馬券を購入した金額を控除したものが一時所得として税金が掛かります。競馬に係る税金の計算として、所得税の基本的事項と一時所得の計算方法、一時所得に係る税金の計算方法を実際の競馬のレースを例に馬券を購入して解説します。
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サラリーマンの副業が会社にバレる原因とバレない方法について解説します

サラリーマン等の給与所得者が副業を行っている場合には100%会社に知られない方法はありません。住民税の特別徴収通知書や外部からのタレコミなどから漏れるケースがあります。住民税については確定申告書の住民税の納付方法を自分で納付にすることによって防げます。しかしダブルワークなど副業も給与所得の場合には効果がありません。
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サラリーマンにも経費があるの?給与所得者の特定支出控除制度について

サラリーマン等の給与所得者は所得税の確定申告で特定支出控除を適用できます。通勤費・転居費・研修費・資格取得費・帰宅旅費・勤務必要経費の6つの特定支出が要件で給与所得の1/2を超える部分が控除できます。会社から給与所得者の特定支出控除に関する証明書を貰い特定支出に関する明細書を作成・添付する必要があります。
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所得税・個人住民税の外国税額控除制度について

日本と外国の税金の二重課税を防ぐ目的で確定申告において所得税、復興特別所得税及び個人住民税の外国税額控除が設けられています。この制度は外国所得税の控除限度額が設定され、控除限度額を超えるか超えないかで繰越控除も存在します。この制度の適用要件や控除限度額の計算方法及び2つの繰越控除制度の内容について解説します。
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配当金に掛かる税金と確定申告の要否の判定方法について詳しく解説します

株式等の配当金に掛かる税金は、基本的には確定申告をする必要はありません。しかし、確定申告をすると税制上の優遇措置(配当控除・損益通算)が受けられる場合があります。今回は、株式投資に係る配当金の税金について、確定申告をした場合に受けられる優遇措置の内容と、確定申告の要否の具体的な判定方法をについて解説します。
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総所得金額とは?所得税における難解な専門用語について解説します

今回は、税金の専門用語を解説します。具体的には、総所得金額、合計所得金額、総所得金額等、課税総所得金額、課税総所得金額等及び所得控除についてその意味と定義を解説します。また、所得税計算上の、所得の種類や損益通算、繰越控除の一覧も掲載しています。
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本当に恐ろしい!税金の滞納から差し押さえまでを完全解説

税金の滞納は最悪財産が差し押さえられます。滞納処分と呼ばれます。また滞納すると罰金附帯税が掛かります。差し押さえは滞納後に、督促状による督促、催告、最終催告、財産調査・身辺調査を経て差し押さえ、差押登記、差押通知、インターネットによる公売などが行われます。また国税徴収官と国税査察官(マルサ)、国税調査官の違いも解説。
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国外居住親族に係る扶養控除の適用条件と手続方法について

年末調整や確定申告では外国に住む扶養家族について親族関係書類と送金関係書類を会社、日本年金機構、税務署及び市区町村へ提出する必要があります。国外居住親族は所得税・住民税の扶養控除、配偶者(特別)控除と障害者控除を受けることができます。適用要件や提出書類の内容、扶養控除等申告書の記載方法について解説します。
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所得税と住民税における障害者控除の手続きについて

年末調整や確定申告で障害者は税金の優遇措置が受けられます。この障害者控除について一般の障害者と特別障害者、同居特別障害者の区分、扶養控除等申告書の記載方法、障害者手帳の提出不要、同一生計配偶者及び扶養親族の意味、障害者控除の金額や適用要件、確定申告書第一表、第二表の記載方法、添付書類の必要性について解説します。
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不動産投資が節税にならない2つの大きな理由について解説します

アパートやマンション、駐車場の賃貸経営は税金の節税方法がほぼありません。サラリーマンの給与所得と不動産所得の損失を通算(相殺)する方法が節税になると言われますが節税にはなりません。無理に行うと脱税・資金繰り悪化を引き起こします。又減価償却も節税にはなりません。所得税は減価償却が義務のため節税の効果はありません。
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個人が駐車場を経営する場合の税制上のデメリットについて解説しました

サラリーマンの副業で不動産投資や駐車場経営が増えています。しかし個人の駐車場経営は税制上のデメリットが大きいです。事業所得ではなく不動産所得になること、経費の範囲が狭いため節税方法が限られていること、青色申告特別控除の65万円ではなく10万円になってしまうことなどです。消費税の益税が唯一のメリットと言えます。
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世帯分離と税金(所得税、住民税)の扶養控除は別物です

介護費用を減らすために世帯分離をするケースが増えています。世帯分離とは一つの住民票に登録された世帯を複数の住民票に分けることを言います。世帯分離と税法の扶養家族の判定は関係ありません。生計を一にしている、所得が38万円以下等の要件を満たせば扶養親族になれます。尚判定に迷った時の確定申告方法も解説しています。
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シングルマザーと寡婦、シングルファザーと寡夫の違いを税制面から解説

寡婦、寡夫に該当する場合、確定申告や年末調整で税金を計算する際、寡婦控除(寡夫控除)を受けられます。但し未婚の母は寡婦には該当しません。また寡婦には特別の寡婦の規定もあります。寡婦(寡夫)に該当すれば所得税の所得控除や住民税の減免制度も利用できます。扶養控除等申告書で自己申告すれば済むので活用してください。
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ネットの情報は間違いだらけ!?カジノの税金と一時所得の計算方法について

インターネットのオンラインカジノに係る税金は競馬や競輪、パチンコなどと同様に所得税の一時所得の対象です。IRが建設されればカジノ解禁と共にカジノで勝ったお金にも税金が掛かることになります。今回はマカオと比較した現状のカジノ税、一時所得の間違った計算方法と正しい計算方法、はずれ馬券の税務上の扱いなどについて解説します。
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医療費は還付されません!確定申告における税金の還付の仕組みについて解説します

確定申告で医療費控除をすれば支払った医療費が返ってくると勘違いしている人が意外に多いです。確定申告で還付されるのは所得税です。そこで今回はなぜ年末調整や確定申告で所得税が還付されるのか?サラリーマンの年末調整における還付の仕組みや個人事業者が確定申告をした場合の還付の仕組み、予定申告の還付の仕組みについて解説します。
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