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消費税

消費税10%への増税せまる!押さえておきたいポイントまとめ

2019年(令和元年)10月1日から消費税が10%に増税されます。今回の増税は単なる税率の引き上げに止まらず軽減税率・経過措置及び請求書の改正の3つを伴います。それぞれ消費者・事業者に与える影響が異なりますので今回の内容でしっかりとチェックしてください。尚、増税に際して問題となる価格転嫁についての記事も掲載しています。
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リース取引(借手側)に係る消費税の経過措置について

消費税10%の増税で軽減税率や請求書の改正が実施され、経過措置も実施されます。リース取引について借り手側から解説。経過措置の対象となるのは賃貸借処理をするオペレーティングリース取引と所有権移転外ファイナンスリース取引で、売買取引及び金融取引の所有権移転ファイナンスリース取引とセールアンドリースバック取引は対象外です。
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消費税増税後の適用税率の判定方法と経過措置の適用要件

軽減税率や請求書改正と共に実施される経過措置と増税後の8%と10%の税率の適用・判定方法、Q&A及び旅客運賃、電気・通信料金、工事の請負契約、資産の貸付け、指定役務、定期購読、予約販売、特定新聞、通信販売、老人ホーム、家電リサイクル法の経過措置、出荷基準と検収基準、商品の返品、決算締切日の特例、1年間の保守契約を解説。
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電気料金等と通信料金に係る消費税の経過措置について

消費税10%の増税で軽減税率や請求書の改正が実施され、経過措置も実施されます。電気・ガス・上下水道料金、電話、携帯電話、スマホ、インターネット、Wi-Fi及びCATVなどの通信料金の経過措置のQ&Aと適用要件、灯油、温泉、貸しビルのテナントから受取る電気代、プロパンガス、定額料金と従量料金、多段階定額制について解説。
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工事等の請負契約に係る消費税の経過措置について

消費税10%の増税に伴い軽減税率や請求書の改正、経過措置が実施されます。建築・工事・製造等の請負契約に係る経過措置のQ&Aと適用要件、請負工事の範囲や追加工事がある場合、着工日、契約書が無い場合、下請け、完成引渡しが無い場合、一戸建て住宅やマンションの購入、工事の材料や外注費の仕入など事例ごとに解説します。
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インターネット販売(通信販売)に係る消費税の経過措置について

消費税10%への増税に伴い軽減税率や請求書の改正、経過措置が実施されます。インターネットなど通信販売の税金の経過措置についてQ&Aと適用要件、送料の経過措置、消費税を計上するタイミングと問題点、経過措置の内容、条件提示の意味と販売方法、更に多くのインターネット販売が経過措置の対象にならない理由を解説します。
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旅客運賃・乗車券等に係る消費税の経過措置について

消費税10%の増税で軽減税率や請求書の改正が実施され、経過措置も実施されます。電車、バス、航空機、乗船券、出張、チケット、施設入場料、回数券や乗車券、定期券の旅客運賃等のQ&Aと適用要件、ICカード、クレジットカード、ディナーショー、チケットレスサービス、プラン変更によるアップグレードとダウングレードなど詳しく解説。
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不動産の賃貸借(家賃)に係る消費税の経過措置について

消費税10%への増税で軽減税率や請求書の改正、経過措置が実施されます。土地・建物等の賃貸の経過措置について貸付けの経過措置のQ&Aと適用要件、賃貸借契約書の文言、契約自動更新、家賃の変更、途中解約、税率変更の記載、解約条項などを解説します。又消費税の経過措置は選択適用ではなく強制適用であることも解説しています。
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外食に係る消費税の軽減税率について個別事例により解説しました

消費税軽減税率の対象品目のQ&Aです。外食中心です。社員食堂?学食?給食?屋台?コンビニ?イートイン?持ち帰り?店内飲食?マクド?折り詰め?立ち飲み屋?フードコート?移動販売?新幹線のワゴン販売?野球場のビール?映画館のポップコーン?カラオケ?旅館・ホテル?バーベキュー?ケータリング?ピザの宅配?など詳しく解説。
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個別事例で解説!飲食料品に係る消費税の軽減税率の適用について

消費税軽減税率の対象品目のQ&Aです。家畜や活魚を売ったら?インターネット通販の食品は?自動販売機は?食品の輸入は?野菜の種や苗木は?氷の販売は?賞味期限切れ?料理用のワインや調味料は?みりんや料理酒は?ノンアルコールビールは?健康食品、栄養ドリンクやトクホ?潮干狩り?食品の送料は?ペットフードは?など詳細に解説。
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区分記載請求等保存方式における請求書の作成方法

消費税の増税に伴う軽減税率や経過措置の実施とともに帳簿や請求書などの記載、保存方法が改正されます。増税の目玉である適格請求書等保存方式(インボイス方式)が導入される前に区分記載請求書等保存方式が導入されます。そこで今回は具体的な図解を使って区分記載請求書等保存方式における請求書の書き方と注意点等を解説します。
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消費税の軽減税率の対象品目とその範囲について解説します

令和元年(2019年)10月の消費税10%の増税に伴う軽減税率の対象品目は外食・酒類・医薬品を除く全ての飲食料品、インターネット通販、イートイン、ケータリング、テイクアウト、宅配などで、Q&Aも掲載しています。その他経過措置や区分請求書の改正も行われます。軽減税率の対象食品に該当する範囲や判定方法について解説します。
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消費税の軽減税率制度と請求書等の改正が会社経営に与える影響

消費税の増税に伴う軽減税率と適格請求書等について解説します。軽減税率は飲食料品と新聞について適用されます。また、軽減税率以上に大きな意味をもつのが、区分記載請求書等保存方式と適格請求書等保存方式(インボイス方式)です。請求書の保存は消費税の仕入税額控除の要件になります。この請求書の保存についても詳しく解説しています。
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納税に困ったら?消費税を滞納しないための3つの方法と対処法

消費税に限らず税金の滞納には厳しい取り立てがあります。小規模な中小企業や個人事業者が消費税の増税の際に税金を滞納しないための方法として税抜経理に変更する、納税資金をプールする、預かった消費税を会社経営に使わない等の対策について解説します。また、換価の猶予や分納についても紹介しています。
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消費税は誰が負担する?価格転嫁問題とその対策について

平成31年(2019年)10月1日から消費税が10%に増税されます。消費税の増税は小規模な中小企業や個人事業者にとっても大きな問題となります。軽減税率への対応と請求書形式の改正及び価格転嫁の問題です。今回は、消費税の価格転嫁問題の内容と対策、そして消費税の基本的な仕組みと根本的な問題も併せて解説します。
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